Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие кассы нужны для ИП в 2024 году какого числа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Кому не нужен ККТ для ИП
Предприниматели, получающие оплату за свои товары и услуги от юридических лиц безналичным переводом на счёт, освобождены от применения кассовой техники.
Также онлайн-касса не понадобится тем, кто перешёл на режим «Налог на профессиональный доход» — другими словами, зарегистрировался как самозанятый.
От применения кассового аппарата для ИП освобождены некоторые сферы предпринимательской деятельности:
- продажа бумажных газет и журналов в киосках;
- питание в образовательных учреждениях;
- реализация мороженого или разливных напитков в киосках;
- продажа билетов и абонементов в государственные театры (с рук или лотка);
- торговля без оборудованного прилавка на рынках или в общественных местах;
- услуги, которые оказываются внутри государственных библиотек;
- бытовые услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, сдача собственности в аренду, работа носильщика, услуги няни и сиделки;
- продажа бахил в розницу и др.
Часть предпринимателей вправе подтверждать расчёты с покупателями документом с реквизитами и данными о продаже, заменяющим кассовый чек:
- некоторые ИП на патенте (перечислены во 2 статье 54-ФЗ);
- предприниматели, которые ведут деятельность в регионе из перечня отдалённых или труднодоступных местностей.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Изменение требований для касс ИП в 2024 году
С 1 января 2024 года вступят в силу новые требования к кассовому оборудованию для индивидуальных предпринимателей (ИП). Эти изменения затрагивают как технические аспекты, так и некоторые правовые нормы.
Одно из главных изменений коснется использования электронной кассы. С 2024 года, для осуществления наличных расчетов с покупателями, ИП должны будут оснащать свои предприятия электронными кассовыми аппаратами, которые соответствуют требованиям Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
Новые правила также вводят обязательность оснащать кассы ИП специальными устройствами для регистрации платежей, например, терминалами для приема банковских карт. Это связано с необходимостью соблюдения требований Федерального закона от 27 июля 2017 года № 289-ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» и требованиями Росфинмониторинга относительно контроля операций с наличными и безналичными средствами платежа.
Важно отметить, что к началу 2024 года большинство ИП уже должны иметь соответствующие кассы и оборудование, чтобы регулярно передавать данные в налоговые органы. Таким образом, все изменения, предусмотренные новыми требованиями, должны быть учтены и внесены в работу кассовых аппаратов до указанного срока.
Соблюдение новых требований поможет исключить возможность нарушений и штрафных санкций со стороны налоговых органов. Также это позволит ИП улучшить сервис и обслуживание покупателей, обеспечивая более удобные и быстрые способы оплаты товаров и услуг.
Расчет за товары, работу или услуги
При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями.
Исключения из правил:
- ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте;
- предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»;
- единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями.
ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом.
Новые требования ИП к кассовому оборудованию в 2024 году
Новые требования к кассовому оборудованию включают:
| 1. Отказ от использования ТУ (технических устройств) ККТ с применением ЭКЛЗ (электронного контрольного ленточного запоминающего устройства). |
| 2. Обязательное наличие ЭИ (электронного журнала) на флеш-носителе, регистрирующего денежные операции. |
| 3. Наличие ПО (программного обеспечения), обновляемого удаленным способом и соответствующего требованиям ФНС (Федеральной налоговой службы). |
Кроме того, ИП не должны использовать кассовое оборудование, которое не соответствует требованиям ФНС и не обладает ЭИ. В противном случае, ИП может быть подвергнуто штрафным санкциям и ликвидационной процедуре.
В целях отслеживания хода внедрения новых требований ИП имеют возможность использовать государственную информационную систему «Касса». Здесь можно зарегистрировать кассовое оборудование, проверить его соответствие новым требованиям и получить все необходимые рекомендации и инструкции.
Изменения в законодательстве с 2024 года
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в законодательстве, касающиеся кассового обслуживания для индивидуальных предпринимателей (ИП).
В соответствии с новыми требованиями, ИП должны будут использовать кассовые аппараты, обладающие определенными характеристиками и функциональностью.
Во-первых, кассовые аппараты должны быть сертифицированы и соответствовать всем требованиям технической безопасности. Это включает в себя защиту от несанкционированного доступа к фискальной памяти и механизмы защиты от подделки.
Во-вторых, кассы должны иметь возможность передачи данных о продажах в налоговые органы. Для этого необходима поддержка электронного документооборота и совместимость с системами налогового учета.
В-третьих, новые кассовые аппараты должны обеспечивать возможность работы в автономном режиме, даже при отсутствии интернет-соединения. Это позволит ИП продолжать осуществлять расчеты с покупателями даже в случае технических сбоев.
Необходимо отметить, что к 2024 году все ИП обязаны будут получить квалифицированный электронный подпись (КЭП) и регистрацию в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), чтобы иметь возможность использовать новые кассы.
Срок сдачи отчетности в налоговые органы также будет изменен с 2024 года. Теперь ИП должны будут представлять отчетность в электронной форме, в соответствии с установленными сроками. Это сократит время, затрачиваемое на передачу документов и обработку информации налоговыми службами.
В целом, изменения в законодательстве с 2024 года направлены на повышение эффективности кассового обслуживания, обеспечение защиты данных и соблюдение налоговых требований. Все ИП, занимающиеся торговлей или оказанием услуг, должны будут учесть эти изменения и обновить свои кассовые системы в соответствии с новыми требованиями.
Как выбрать подходящую кассу для ИП
1. Определите свои требования
Перед тем как выбрать кассу, определите, какие функции и возможности вам необходимы. Если вы продаете товары, то вам может потребоваться касса с функцией сканирования штрих-кода. Если вы предоставляете услуги, то вам может быть достаточно простой кассы без лишних функций.
2. Узнайте о требованиях законодательства
Проверьте, какие требования предъявляются к кассам для ИП в вашем регионе. Узнайте, какие функции и возможности должна иметь касса, и какие данные о продажах нужно передавать в налоговые органы.
3. Исследуйте рынок
Изучите различные модели касс, предлагаемых на рынке. Сравните их характеристики, функции и стоимость. Узнайте о репутации производителя и отзывах других пользователей.
4. Обратитесь к специалисту
Если вы не уверены, какую кассу выбрать, обратитесь к специалисту, который поможет вам определиться с подходящей моделью. Учтите, что консультация специалиста может понадобиться не только при выборе кассы, но и при ее установке и настройке.
5. Проверьте срок обновления ПО
Узнайте, как часто обновляется программное обеспечение (ПО) для кассы. Обновления ПО могут включать исправления ошибок, новые функции и изменения в законодательстве. Проверьте, что у вас будет возможность обновлять ПО своей кассы, чтобы быть в соответствии с требованиями законодательства.
6. Учитывайте стоимость
Прежде чем сделать окончательный выбор, учтите стоимость кассы и свои возможности. Комплект кассы может включать также принтер, денежный ящик и другие аксессуары, которые могут повлиять на итоговую стоимость.
Выбрать подходящую кассу для ИП не так просто, как может показаться. Однако, рациональный подход к выбору и знание своих требований помогут вам сделать правильный выбор.
Кассы для ИП в 2024 году: важная информация для предпринимателей
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей (ИП) будут действовать новые правила использования кассовых аппаратов. Эти изменения коснутся большинства предпринимателей, ведущих наличную денежную операцию.
Главной новацией является введение электронных кассовых аппаратов (ЭКА). Они заменят устаревшие модели и обеспечат удобство и надежность в работе.
Использование ЭКА с 2024 года будет обязательным для всех ИП, которые осуществляют наличные расчеты с клиентами. Кроме того, для использования ЭКА необходимо будет получить сертификат соответствия от одного из аккредитованных органов.
Новые кассовые аппараты имеют ряд преимуществ перед старыми моделями. Они обладают увеличенной памятью для хранения данных, а также поддерживают более современные интерфейсы для взаимодействия с другими устройствами.
- ЭКА позволяют вести учет не только наличных, но и безналичных операций. В случае проведения безналичного расчета, аппарат будет автоматически принимать данные с платежных устройств и формировать чек.
- Благодаря дополнительным функциям, ЭКА позволят ИП вести учет расходов и доходов, а также управлять финансами с помощью специального программного обеспечения. Это значительно упростит ведение бухгалтерии и позволит предпринимателям контролировать свои финансовые операции.
- ЭКА обеспечат высокий уровень защиты данных, благодаря использованию современных шифровальных систем. Это позволит предотвратить возможность несанкционированного доступа к финансовой информации ИП.
Для обеспечения бесперебойной работы электронных кассовых аппаратов, ИП обязаны будут подключаться к фискальным данным, которые хранятся на сервере налоговой службы. В случае отсутствия интернет-соединения, аппараты должны будут временно записывать данные, чтобы в дальнейшем передать их на сервер.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Какой срок есть у ИП для внедрения обязательных касс
Согласно последнему законодательству, для индивидуальных предпринимателей (ИП) существуют определенные сроки на внедрение обязательных кассовых аппаратов (ОФД).
С 1 июля 2024 года все ИП должны использовать онлайн-кассы с функцией передачи данных в налоговые органы через фискальные накопители (ФН). Это означает, что ИП должны приступить к процессу закупки и настройки ОФД, которые соответствуют требованиям государственных органов.
Однако необходимо отметить, что существуют некоторые исключения, когда сроки внедрения обязательных кассовых аппаратов для ИП могут быть продлены:
| Категория ИП | Сроки внедрения ОФД |
|---|---|
| ИП с оборотом до 2 000 000 рублей в год | С 1 января 2026 года |
| ИП, осуществляющие деятельность только в электронной форме | С 1 июля 2025 года |
Эти сроки являются исключительными и действуют в случае, когда ИП соответствуют определенным условиям. В остальных случаях, ИП должны быть готовы к использованию ОФД в установленные сроки с 1 июля 2024 года.
Как выбрать кассу для ИП в 2023 году
Уважаемые индивидуальные предприниматели! С 1 января 2023 года вступают в силу новые требования к кассовому оборудованию. В связи с этим, важно правильно выбрать кассу, чтобы соответствовать законодательству и не нарушать требования налоговой службы.
Для выбора кассы в 2023 году следует учесть следующие критерии:
-
Соответствие требованиям законодательства. Важно, чтобы касса соответствовала всем требованиям, установленным Налоговым кодексом и законодательством РФ. Это включает в себя поддержку необходимых функций, регистрацию и проставление отметок на чеке, а также возможность считывания и хранения данных о совершенных операциях.
-
Совместимость с программным обеспечением. Важно убедиться, что выбранная касса совместима с программным обеспечением, которое будет использоваться для ведения учета и формирования отчетов. Проверьте, есть ли у производителя кассового оборудования соответствующие сертификаты и разрешения.
-
Простота в использовании. При выборе кассы обратите внимание на удобство ее использования. Она должна быть интуитивно понятной, иметь понятный и удобный интерфейс. Также рекомендуется обратить внимание на наличие функции быстрого доступа к наиболее часто используемым операциям.
-
Функциональность и надежность. Приобретаемая касса должна обладать всем необходимым функционалом и быть надежной. Учтите не только основные функции, такие как печать чеков, но и дополнительные возможности, например, подключение кассы к компьютеру или использование безпроводных технологий.
-
Цена и гарантийное обслуживание. Конечно, важно учесть стоимость выбранной кассы. Однако не стоит выбирать самую дешевую опцию, если она не соответствует всем требованиям и не имеет надежного гарантийного обслуживания. Выбирайте кассу от надежных производителей, которые предоставляют гарантийные обязательства и готовы оказывать техническую поддержку.
Важно помнить, что выбор кассы для индивидуального предпринимателя в 2023 году — это серьезный шаг, который требует внимательного изучения предложений на рынке и обращения к специалистам. Не стоит оставлять выбор на последний момент, лучше всего начать его заранее, чтобы иметь возможность принять правильное решение.
Подведем итоги: касса для индивидуального предпринимателя в 2023 году должна соответствовать требованиям законодательства, быть совместимой с программным обеспечением, обладать простотой в использовании и функциональностью, иметь адекватную цену и гарантийное обслуживание. Создайте для себя списки, используйте таблицы, проконсультируйтесь с профессионалами — и выберите свою идеальную кассу!