Чем отличается ИП от ООО в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается ИП от ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

Часто выбор, что открыть, ИП или ООО, не стоит, потому что некоторыми видами бизнеса ИП заниматься нельзя.

Например, только организации могут осуществлять следующую деятельность:

• Организовывать частную охрану, банковскую деятельность,
• Добывать, поставлять и торговать электроэнергией, оружием и патронами, алкоголем,
• Работать с радиоактивными отходами,
• Производить алкоголь и лекарственные препараты,
• Заниматься телевещанием и радиовещанием,
• Вести любой бизнес, оказывающий влияние на окружающую среду.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2024 году это минимум 49 500 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию. Взносы можно не платить только на режимах НПД и АУСН.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Имущественная ответственность

Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

Разница в налогообложении

В России предусмотрено множество различных форм. И то, какая из них будет действовать и определяет размеры, способы сбора. Но суть в том, что оба участника сравнительного анализа могут пользоваться одинаковой формой. Лишь ставка подоходного налога будет различной, 13% для предпринимательства, как стандарт, и повышенный на 7% сбор для акционерной организации.

Что выгоднее открыть ИП или ООО в плане налогов — ясно. Уплата у первого варианта меньше. Но ракурс деятельности очень узкий, а значит, применяться будут почти всегда стандартные формы сбора.

Стоит понимать, что абсолютно любое предприятие в текущих реалиях нуждается в продвинутой системе налоговой отчетности, бухгалтерии. Ведь ошибки грозят серьезными штрафами, а задержки — просрочками. Трата человеческих ресурсов на данную отрасль — это просто нерентабельно. Поэтому проект «Клеверенс» предлагает качественные программные решения, способные упростить задачу до минимума.

Это:

• Направленные на российское законодательство коробочные и индивидуальные продукты.

• Приложения с учетом последних тенденций и разработок в сфере.

• Мобильные версии, объединяющие разные отчеты в единую и удобную систему, управляемую со смартфона сотрудника.

Разная ответственность по долгам

Еще перед началом деятельности следует подумать о том, что будет, если что-то пойдет не так. Чем рискуют участник ООО и предприниматель?

У Общества есть уставный капитал, который формируется вкладами участников. Считается, что именно за счет этого уставного капитала будут покрываться долги ООО, если они появятся. Другими словами, участник общества рискует в пределах своего вклада в уставный капитал.

С индивидуальным предпринимателем история совсем другая. Он не формирует уставный капитал, более того, его имущество не делится на «частное» и «предпринимательское». То есть ИП отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом. Это значит, что в случае банкротства «с молотка» пойдет имущество ИП, которое он не использовал в деятельности и даже приобрел до того, как стал предпринимателем.

В статье 446 ГК РФ приведен перечень имущества, которое не может быть изъято для выплаты долгов. В него входит, например, единственное жилье, а также личные вещи, предметы обихода и другое.

Исходя из сказанного выше напрашивается вывод, что открывать ООО гораздо более безопасно для собственных средств. Тем более что минимальный уставной капитал Общества составляет всего 10000 рублей. Однако это вовсе не очевидно. Дело в том, что существует понятие субсидиарной ответственности. Если ООО не в состоянии рассчитаться с партнерами по бизнесу, клиентами и прочими кредиторами, включая государство, то его долги могут быть покрыты за счет имущества лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности. Это собственники ООО, руководящий аппарат, прочие должностные лица, например, главный бухгалтер или главный инженер.

Таким образом, если бизнесмен наберет долгов, он рискует поплатиться за это своим имуществом и в том, и в другом случае. Хотя, конечно, в этом плане положение ИП более рискованно.

Ограничения по видам деятельности

Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:

• Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
• Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
• Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
• Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
• Заниматься ломбардным бизнесом.
• Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
• Проводить испытания авиатехники.
• Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
• Производить пиротехнику.
• Вести частную охранную деятельность.
• Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

Чтобы принять взвешенное решение, что лучше: открыть ИП или ООО, необходимо разобраться, что означают эти организацонно-правовые формы:

• ООО или общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, которое могут зарегистрировать в ФНС несколько человек или других юридических лиц. При этом они становятся участниками или учредителями общества в определенных учредительным договором пропорциях – долях. ООО регистрируется в реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ.
• ИП или индивидуальный предприниматель – физическое лицо, право которого заниматься предпринимательской деятельностью зарегистрировано в ФНС, о чем сделана соответствующая запись в реестре – ЕГРИП.

Главное отличие ООО от ИП – это возможность учредителя устраниться от ведения дел. Одновременно можно быть учредителем до 10 компаний, получать от всех дивиденды, реально не занимаясь бизнесом ни в одной из них.

Плюсы ООО:

• Бизнес участника общества – это его имущество, которое можно продать, подарить, оставить в наследство. Если что-то не нравится, можно выйти из состава участников общества, получив при этом денежную компенсацию.
• ООО можно открыть вместе с партнерами, которых может быть до 50.
• Нет ограничений по видам деятельности.
• Организация зачастую вызывает больше доверия как у государственных, так и у частных предприятий. При работе с юридическими лицами у ООО больше шансов получить крупный выгодный заказ.

Минусы ООО:

• С регистрацией и ликвидацией ООО связано значительно больше проблем, чем с ИП.
• Расходы на ведение бизнеса значительно выше, чем у ИП, за счет необходимости ведения бухучета, более высоких тарифов на штрафы и т.д.

Комплект документов для открытия ИП

Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов.

Читать статью Документы необходимые для открытия ООО

Список необходимых для открытия ООО документов. Требования налоговой. Правила оформления ООО с одним учредителем…

Что выгоднее для тех или иных видов деятельности

Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. На «выгодность» того или иного вида деятельности влияет множество факторов. Один из основных – система налогообложения.

Для наглядности сравним налоговую нагрузку некоторых видов деятельности в зависимости от системы налогообложения.

1. Розничная торговля. Исходные данные:

• Доходы за год – 1,2 млн. рублей.
• Подтверждённые расходы – 920 000 рублей.
• Розничный магазин – 1.
• Регион ведения бизнеса – Республика Татарстан, г. Казань
• В регионе установлена ставка при УСН «Доходы минус расходы» 10%.
• Площадь торгового зала 10 кв.м.

Рассчитаем налог, который необходимо оплатить в зависимости от выбранной системы налогообложения при прочих равных условиях.

Вид деятельности	УСН	ЕНВД	ПСН
доходы	доходы минус расходы
Розничная торговля, тыс.руб.	1200*6%=72	(1200-920)*10%=28		207

Разница в ликвидации ИП и ООО

Регистрация в качестве ИП прекращается в двух случаях: по заявлению предпринимателя или в результате его смерти.

В том случае, если ИП решил сам закрыть бизнес, то ему требуется заплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. Погасить кредиты можно и после снятия с учёта.

А вот что касаемо закрытия ООО, то здесь все гораздо сложнее и дольше. Процесс может затянуться на несколько месяцев. Чтобы ликвидировать ООО в добровольном порядке выполняются следующие действия:

1. На собрании участников принимается решение о ликвидации.
2. Избирается ликвидационная комиссия или один ликвидатор.
3. Следует сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
4. Составление промежуточного ликвидационного баланса и т. д.

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Вид деятельности	Что выбрать и почему
Оптовая торговля	Оптимальнее всего сразу открыть ООО. Также желательно предварительно произвести анализ своих будущих поставщиков, и если они работают на общем режиме с НДС, то также выбрать данную систему расчета налогов и при продажах производить зачет своего налога на входящий.
Розничная торговля	Необходимо сначала определиться с будущим ассортиментом. Для общих продуктовых и хозяйственных товаров лучше подойдет ИП. Но если планируется производить продажу алкогольной продукции, то в этой ситуации нужно оформлять только ООО. Вести учет товара потребуется для любой формы собственности. При небольшом торговом зале можно будет использовать патентную систему, но это доступно только для предпринимателей. Кроме этого, на данном режиме упрощена система учета и расчета налогов.
Оказание услуг	Сначала необходимо решить, какими именно услугами предстоит заниматься. Так, инвестициями, банковской деятельностью, страхованием либо оказывать туристические услуги допускается только предприятиям. Если ничего такого не ожидается, то можно смело открывать ИП и выбирать патентную систему либо ЕНВД. С другой стороны, услуги частных сыщиков и детективов могут быть только у предпринимателей.
Грузоперевозки	Для данного направления деятельности подходят как ИП, так и ООО. Для выбора формы деятельности необходимо определиться с будущими объемами деятельности. Если это будет маленький перевозчик, где планируется работать самостоятельно или с 1-2 наемными водителями, то можно открыть ИП и использовать ЕНВД. Если же планируется большой автопарк, перевозки на границу страны, то тогда желательно открывать ООО. Также компанию необходимо создавать и в том случае, если бизнес организуют сразу два и более людей.
Строительство	С этим направлением деятельности также предварительно необходимо определиться с размерами будущего бизнеса. Открывать ООО необходимо в случае, если необходимо приобретать специализированную технику и получать лицензии и допуски. ИП можно открыть, если планируется производить ремонт и отделку помещений в одиночку или же с небольшим числом помощников.
Автосервис	Для этого вида деятельности также подойдет как ООО, так и ИП. Все зависит от того, насколько планируется рост деятельности в дальнейшем. Если бизнес организуется для оказания услуг по диагностике, ремонту, тюнингу, шиномонтажу частным лицам, то для этих целей подойдет ИП. Если же собственник планирует получать госконтракты, то лучше открывать ООО, поскольку в области госторгов к этой форме деятельности относятся более лояльно.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Похожие записи:

• Разница между кражей и грабежом
• Сколько стоит госпошлина на развод в 2023 году?
• Как продать квартиру нерезиденту, проживающему постоянно за границей?