Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в 2024 на дарение денег». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если Вам передают деньги, то Вы можете поинтересоваться, существует ли налог на дарение денег, какая сумма денежных средств не облагается налогом, играет ли роль для налогообложения тот факт, что денежные средства передает близкий родственник. В статье ответим на данные вопросы.
Нужно ли платить НДФЛ за подарки, в каких случаях платят налог на даренное имущество
Налоговый кодекс интерпретирует подарок как доход, в связи с этим в ряде случаев необходимо уплатить налог с полученного подарка. Разбираемся в нюансах законодательства.
Немногие задумываются, что за полученные подарки в некоторых случаях приходится платить налоги и отчитываться о них в налоговую инспекцию, представляя 3-НДФЛ.
При определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные физлицом как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Будет ли происходить налогообложение, зависит от того, кто является дарителем, какова сумма подарка и что это за подарок.
Даритель — работодатель
В этом случае вашим налоговым агентом выступает сам работодатель. И если полученный подарок по стоимости не превышает 4 000 руб. за календарный год, то он не облагается НДФЛ.
Если же ваш работодатель балует вас подарками, стоимость которых превышает нарастающем итогом за календарный год 4 000 руб., то сумма превышения будет подлежать обложению НДФЛ. Налог удержит сам работодатель.
Увидеть суммы, с которых удержан налог, вы можете из своей справки 2-НДФЛ.
Даритель — близкий родственник
Согласно Налоговому кодексу, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
В свою очередь, близкими родственниками, согласно Семейному кодексу, признаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновлённые, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие одного общего родителя) братья и сестры (ст. 2 СК РФ).
Таким образом, любой подарок, полученный от близких родственников, не подлежит обложению НДФЛ и отчитываться о нём в налоговую инспекцию не следует.
Даритель — постороннее физическое лицо
Вы получили подарок от знакомого или от того, кто не является близким родственником? Законодательством предусмотрено, что необходимо заплатить налог, если вам подарили (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ):
- недвижимое имущество;
- транспортное средство;
- акции, доли, паи.
В этих случаях вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. А уплатить налог по такой декларации следует не позднее 15 июля.
В остальных случаях не нужно платить налог и отчитываться о подарках, вне зависимости от того, получены они в денежной или натуральной формах.
Продажа жилья после дарения недвижимости – каков размер налога при продаже в 2023 году
По закону налогом не облагается дарение недвижимости физлицу – близкому родственнику. Однако иногда после оформления приведенной сделки одаряемый решает продать полученное от дарителя жилье.
Согласно законодательству РФ, доход от реализации полученного в дар жилья (недвижимого имущества) может быть освобожден от налогообложения. Такое возможно при условии, что одаряемый был собственником данного объекта на протяжении минимального срока владения, введенного п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ. Приведенный предельный срок отсчитывается с даты указания записи в ЕГРН о праве одаряемого на подаренное жилье и составляет:
- 3 года – когда частное домовладение, квартира, иное жилое помещение получено в дар от близкого, попадающего под критерии п. 18.1 ст. 217 НК РФ;
- 3 года – при наличии жилья, полученного в дар и являющегося единственным для физлица-одаряемого;
- 5 лет – если частное домовладение, квартира или другое жилье получено одаряемым в дар от иных физлиц, то есть не от родственника, попадающего под критерии ст. 14, 2 СК РФ. При этом такое жилье не является единственным у физлица-одаряемого.
Таблица о новых сроках предоставления уведомления и уплаты налога
В таблице представлена информация по срокам сдачи уведомлений, уплаты НДФЛ с учетом производственного календаря на 2024 год, выходных дней.
| Период вычисления и удержания подоходного налога | Последний день предоставления в ИФНС налогового уведомления | Последний день перевода подоходного налога через ЕНП |
| с 01.01 по 22.01 | 25.01 | 29.01 (28.01.24 – выходной день) |
| с 23.01 по 31.01 | 05.02 (03.02.2024 и 04.02.2024 – выходные дни) | 05.02 |
| с 01.02 по 22.02 | 26.02 (25.02 – воскресенье) | 28.02 |
| с 23.02 по 29.02 | 04.03 (03.03.2021 – выходной день) | 05.03 |
| с 01.03 по 22.03 | 25.03 | 28.03 |
| с 23.03 по 31.03 | 03.04 | 05.04 |
| с 01.04 по 22.04 | 25.04 | 02.05 (28.04.2024, 29.04.2024, 30.04.2024, 01.05.2024 – выходные и праздничные дни) |
| с 23.04 по 30.04 | 03.05 | 06.05 (05.05.2024 – воскресенье) |
| с 01.05 по 22.05 | 27.05 (25.05.2024 и 26.05.2024 – суббота и воскресенье) | 28.05 |
| с 23.05 по 31.05 | 03.06 | 05.06 |
| с 01.06 по 22.06 | 25.06 | 28.06 |
| с 23.06 по 30.06 | 03.07 | 05.07 |
| с 01.07 по 22.07 | 25.07 | 29.07 (28.07.2024 – воскресенье) |
| с 23.07 по 31.07 | 05.08 (03.08.2024 и 04.08.2024 – суббота и воскресенье) | 05.08 |
| с 01.08 по 22.08 | 26.08 (25.08.2024 – выходной) | 28.08 |
| с 23.08 по 31.08 | 03.09 | 05.09 |
| с 01.09 по 22.09 | 25.09 | 30.09 (28.09.2024 и 29.09.2024 – суббота и воскресенье) |
| с 23.09 по 30.09 | 03.10 | 07.10 (05.10.2024 и 06.10.2024 – выходные) |
| с 01.10 по 22.10 | 25.10 | 28.10 |
| с 23.10 по 31.10 | 05.11 (03.11.2024 и 04.11.2024 – выходные) | 05.11 |
| с 01.11 по 22.11 | 25.11 | 28.11 |
| с 23.11 по 30.11 | 03.12 | 05.12 |
| с 01.12 по 22.12 | 25.12 | 28.12 |
| с 23.12 по 31.12 | 28.12 (последний рабочий день в году) | 28.12 |
В заключении несколько слов нужно сказать о ситуациях, в которых деньги или имущество дарить запрещено. Все они прописаны в статье 575 Гражданского кодекса.
Так, невозможна сделка дарения от имени малолетних или недееспособных. Запрещено принимать подарки сотрудникам медицинских, образовательных и социальных организаций, если даритель или его близкий родственник получает услуги этих организаций. Государственные или муниципальные служащие и прочие лица на государственных или муниципальных должностях не могут принимать подарки в рамках своих должностных обязанностей. Подарки же между юрлицами и вовсе запрещены. В данном случае само понятие подарка теряет свою суть, уступая место определению дохода, который вне зависимости от применяемой системы налогообложения повлечет за собой определенные налоговые обязательства.
Изменения для пенсионеров
С 1 января 2024 года пенсионеры получат дополнительные преимущества в связи с изменениями ставки НДФЛ с подарков. В соответствии с новыми правилами, пенсионеры будут освобождены от уплаты налога на подарки, полученные от физических лиц в пределах суммы до 4 000 рублей в год.
Это решение принято с учетом социальных потребностей и благосостояния пенсионеров, а также для стимулирования развития индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, которые часто дарят подарки пожилым людям в знак уважения и благодарности.
Использование этого налогового преимущества поможет пенсионерам сократить свои расходы на оплату налогов и сэкономить деньги на других потребностях. Это также поможет стимулировать потребительскую активность пенсионеров и повысить уровень благосостояния в этой группе населения.
Новые правила также содействуют формированию положительной социальной практики, где физические лица активно дарят подарки пенсионерам, признавая их значимость и вклад в общество.
Эти изменения будут действовать с 2024 года и принесут конкретные пользы пенсионерам, способствуя созданию комфортных условий для жизни и повышению качества их жизни.
Какие подарки могут считаться безналоговыми в 2024 году?
Основные категории подарков, которые могут считаться безналоговыми, включают:
| Категория подарка | Правила и лимиты |
|---|---|
| Подарки родным и близким | Подарки, сделанные родителями, детьми, супругами, братьями и сестрами, бабушкам и дедушкам, а также другим близким родственникам, считаются безналоговыми. Лимит на такие подарки составляет 4-6 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) в год. |
| Подарки на свадьбу | Подарки, сделанные на свадьбу или регистрацию брака, считаются безналоговыми. В 2024 году лимит на такие подарки составляет 140 МРОТ. |
| Подарки работникам | Подарки, сделанные работникам, могут считаться безналоговыми, если их стоимость не превышает 1 тысячу рублей за период до 1 октября 2024 года и 2 тысячи рублей с 1 октября 2024 года. |
| Подарки детям | Подарки, сделанные несовершеннолетним детям, могут считаться безналоговыми. Лимит на такие подарки составляет 3 МРОТ в год на одного ребенка. |
Важно отметить, что превышение лимитов может привести к обложению налогом с получателя подарка. Помимо этого, сумма подарков, сделанных одному человеку, не может превышать 1 миллион рублей в год.
Таким образом, в 2024 году будут существовать различные категории подарков, которые могут считаться безналоговыми. Учтите эти правила при выборе и дарении подарков, чтобы избежать неприятных финансовых последствий.
Как правильно оформить подарок, чтобы не платить налог?
В случае, если вы хотите подарить кому-то сумму, и не хотите платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), важно учесть следующие моменты:
- Сумма подарка не должна превышать установленный лимит, который в 2024 году составляет 4 000 000 рублей. Если сумма превышает этот порог, то вы должны будете заплатить налог с этой суммы.
- Подарок следует оформить с учетом всех правовых формальностей. Желательно заключить договор дарения, который подтвердит вашу намеренность передать сумму в качестве подарка.
- Необходимо подготовить все необходимые документы для договора дарения, такие как паспортные данные и адреса сторон.
- Договор дарения должен быть подписан обеими сторонами и заверен в нотариальном порядке.
- После оформления дарения, получатель подарка может без проблем использовать данную сумму, не платя налог на доходы физических лиц.
Если вы уверены, что сумма подарка не превышает установленный лимит и соблюдены все формальности, то вы можете быть уверены, что не придется платить налог на подаренную сумму. Важно всегда учитывать действующие налоговые нормы и консультироваться с профессионалами в случае необходимости.
Подарки: исключение из обложения налогом
В соответствии с действующим законодательством, подарки в определенных случаях не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что при получении подарка на определенную сумму есть возможность избежать уплаты налога.
Согласно последним изменениям, вступающим в силу с 1 января 2024 года, максимальная сумма подарка, которая не облагается НДФЛ составляет 20 000 рублей. Это означает, что если вы получили подарок на сумму не превышающую указанный порог, то вы не обязаны платить налог на эту сумму.
Тем не менее, стоит помнить, что исключение из обложения налогом распространяется только на определенные виды подарков, такие как деньги, ценные бумаги, ценности из драгоценных металлов, а также недвижимость и автомобили. Если подарок не относится к указанным видам, то необходимо уплатить НДФЛ на всю сумму подарка.
Важно отметить, что если подарок превышает максимальную сумму исключения, то налог уплачивается только с превышающей его части. Например, если вы получили подарок на сумму 30 000 рублей, то налог будет взиматься только с 10 000 рублей (30 000 — 20 000).
Итак, получение подарка на сумму до 20 000 рублей является исключением из обложения налогом на доходы физических лиц. Однако, следует быть внимательным и учесть все условия, чтобы избежать возможных налоговых проблем.
НДФЛ не облагается подарок, если его стоимость не превышает 4 000 рублей. Рассмотрим несколько примеров расчетов:
Пример 1:
Если подарок имеет стоимость 3 500 рублей, то сумма не подлежит налогообложению.
Пример 2:
Если подарок имеет стоимость 4 500 рублей, то сумма свыше 4 000 рублей будет облагаться НДФЛ. Расчет будет следующим: 4 500 рублей — 4 000 рублей = 500 рублей. Таким образом, НДФЛ будет 13% от 500 рублей, что составит 65 рублей.
Пример 3:
Если подарок имеет стоимость 10 000 рублей, то сумма свыше 4 000 рублей будет облагаться НДФЛ. Расчет будет следующим: 10 000 рублей — 4 000 рублей = 6 000 рублей. Таким образом, НДФЛ будет 13% от 6 000 рублей, что составит 780 рублей.
Изменения суммы безналогового лимита в 2024 году
В 2024 году в России вступают новые правила, касающиеся безналоговой суммы подарков. Ранее, согласно действующему законодательству, физическим лицам было разрешено получать в год подарки на общую сумму до 400 000 рублей без уплаты налога.
Однако, с 1 января 2024 года безналоговый лимит будет изменен. Теперь физическим лицам будет разрешено получать без уплаты налога подарки на сумму не более 600 000 рублей в год.
Важно отметить, что данное исключение распространяется только на определенные типы подарков. Ограничение не распространяется на наличные деньги и подарочные сертификаты. Также, безналоговый лимит не относится к подаркам, полученным от иностранных граждан или организаций.
Изменения безналогового лимита в 2024 году направлены на снижение налоговой нагрузки на население и стимулирование обмена подарками в рамках России. Эти изменения будут применяться как к подаркам от физических лиц, так и к подаркам от юридических лиц.
Таким образом, с 2024 года безналоговый лимит увеличится на 200 000 рублей, позволяя физическим лицам получать подарки на сумму до 600 000 рублей в год без уплаты налога.
Оформление подарков по новым правилам
Согласно новым правилам в 2024 году, оформление подарков подлежит определенным требованиям, чтобы избежать проблем с налогообложением. Подарками в данном контексте могут considerься как денежные средства, так и материальные ценности.
Выбор формы подарка
При выборе формы подарка необходимо учитывать, что на момент его получения не устанавливается стоимость, поэтому важно выбрать такую форму, чтобы избежать противоречий в дальнейшем.
Оформление письменного документа
Для того чтобы избежать проблем с доказательством стоимости подарка, рекомендуется оформить письменный документ, в котором указать какое имущество было подарено и его приблизительную стоимость.
Незарегистрированные транзакции
Важно отметить, что в случае, если подарок имеет какую-либо стоимость и передача происходит без оформления официальных документов и не проходит через банковский счет, то он может быть рассмотрен как незарегистрированная транзакция и подлежать налогообложению.
В целях избежания проблем с налогообложением, рекомендуется следовать новым правилам и оформить подарки в соответствии с требованиями, установленными на 2024 год.
Сроки уплаты и отчетности в 2024 году
В 2024 году изменились сроки уплаты НДФЛ с подарков и порядок отчетности. Теперь работодатели и физические лица, оказывающие подарки, обязаны соблюдать следующие сроки:
| Срок | Описание |
|---|---|
| До 1 февраля | Физические лица, оказывающие подарки, должны подать уведомление в налоговый орган о своем намерении сделать такой подарок. |
| До 30 апреля | Работодатели должны подать справку в налоговый орган о всех произведенных в течение года подарках, если общая сумма превышает установленную норму. |
| До 15 июня | Организации и самозанятые граждане, включая ИП, должны уплатить НДФЛ с подарков, если общая сумма превышает установленную норму. |
Несоблюдение сроков уплаты и отчетности может повлечь за собой финансовые и правовые последствия. Поэтому работодатели и физические лица должны быть внимательны и своевременно соблюдать все требования закона.