Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП когда сдавать декларацию по УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
1. Уведомление об исчисленном налоге в ФНС по форме, которую утвердил приказ №ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 (КНД 1110355).
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
Кто должен сдавать декларацию по УСН
Налоговая декларация сдается, если:
- ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
- ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
- ООО и ИП закрываются (ликвидируются).
Cpoк cдaчи декларации по УСН за 2024 год для ООО и ИП
Дeклapaция пo УСН cдaeтcя oдин paз в гoд, пo итoгaм нaлoгoвoгo пepиoдa, кoтopым являeтcя кaлeндapный гoд. ООО в cpoк нe пoзднee 31 мapтa гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ООО за 2022 год — до 30 марта 2024 года. ИП oтчитывaютcя зa гoд в cpoк нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2022 год — до 30 апреля 2024 года.
Измененные сроки сдачи декларации и уплаты налогов
Установлены новые единые крайние сроки:
- для сдачи отчетности – до 25 числа;
- для уплаты большинства налогов – до 28 числа месяца, следующего за проведшим периодом.
Отсюда следует, что те, кто применяет УСН в 2023 г., должны будут платить:
- авансы – до 28 числа месяца, следующего после закончившегося квартала;
- годовой налог – до 28.03 (организации) и до 28.04 (ИП).
Крайние сроки сдачи декларации по УСН будут следующими:
- до 25.03 (для организаций);
- до 25.04 (для ИП).
- Предприниматели на УСН и ПСН должны вести КУДиР — каждый день записывать доходы и расходы. Можно и не записывать, если поручить это приложению «Книга учёта доходов и расходов».
- ИП на патенте платит за патент, а ещё фиксированный взнос за себя — 45 842 ₽ — и дополнительный взнос — 1% с потенциального дохода более 300 000 ₽.
- ИП на упрощёнке сдаёт декларацию и уведомление об авансовых платежах, платит налог, три авансовых платежа поквартально, дополнительный взнос 1% от заработанной суммы свыше 300 000 ₽ и фиксированный страховой взнос за себя.
💪 Верим в вас — вы справитесь со всеми бумажками!
Зачем вводятся новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2024 года?
Завершение крайнего отчетного периода по УСН для ИП за 2022 год подразумевает не только сдачу отчета ФНС, но и подачу нулевой декларации. Это требование действовало ранее, но с 2024 года подача нулевой декларации приобретает новые требования.
- Какую декларацию надо сдать? Как и ранее, ИП должны сдать нулевую декларацию, если они не сдают крайний отчетный период либо не осуществляют предпринимательскую деятельность в течение этого периода.
- Кто должен сдать нулевую декларацию и какой срок на ее подачу? Нулевую декларацию сдают налогоплательщики, которые применяют УСН и налог на профессиональный доход и имеют индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Срок подачи декларации установлен до 30 апреля 2024 года.
- Какие штрафы за несданную нулевую декларацию? Несданный или неправильно заполненный отчет о нулевой выручке грозит штраф в размере от 500 до 1000 рублей. Также отсутствие нулевой декларации может стать основанием для проверки ФНС.
- Куда подать нулевую декларацию? Нулевую декларацию можно подать в любое отделение ФНС, через личный кабинет на портале «Госуслуги» или через электронную форму на сайте ФНС.
- Какие изменения вносятся в нулевую декларацию с 2024 года? С 2024 года в нулевой декларации уточняется форма доходов и расходов, а также сведения об объектах налогообложения. В связи с этим, подготовка декларации для ИП может требовать дополнительных затрат времени и средств.
Как сохранить право на компенсацию взносов
Во-первых, необходимо подготовить все необходимые документы для ликвидации и закрытия ИП. Это включает в себя: решение о ликвидации, декларацию о закрытии ИП, документы о реализации имущества, акты приема-передачи имущества и другие документы, предусмотренные законодательством.
Во-вторых, следует своевременно подать декларацию о ликвидации ИП в налоговый орган. Декларация должна быть подписана уполномоченным лицом, а также должна быть приложена отчетность за последний налоговый период. Важно учитывать, что срок подачи декларации может отличаться в зависимости от региона и органа, поэтому необходимо быть внимательным к срокам.
Подав декларацию, следует сохранить все документы и акты, подтверждающие перечисление взносов по упрощенке в течение последних трех лет. Эти документы могут понадобиться для получения компенсации взносов в случае ее возникновения.
Для сохранения права на компенсацию необходимо также следить за своевременной уплатой взносов в фонды социального страхования. При наличии задолженности перед фондами социального страхования возможность компенсации может быть ограничена или исключена полностью.
Как заполнить отчетность при ликвидации ИП на упрощенке
При ликвидации индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), необходимо представить отчетность и выполнить соответствующие декларационные обязательства перед налоговыми органами. В этом разделе мы рассмотрим, как правильно заполнить отчетность при ликвидации ИП в 2024 году по УСН.
При ликвидации ИП на упрощенке необходимо обратить внимание на следующие вопросы:
- Декларация на прибыль (доход) и налог на прибыль (доход) — при ликвидации ИП необходимо внести в декларацию информацию о полученных доходах и произведенных расходах в период ликвидации. Возможно применение налоговых вычетов, помогающих сократить сумму налогового платежа.
- Декларация на налог и на социальные взносы — при ликвидации ИП необходимо заполнить отчетность о всех доходах, учитывая выплаченные заработные платы и налоги по ним. Данные о налоговых вычетах также требуется указать в декларации.
- Сохранить право на получение компенсации — при ликвидации ИП имеется право на возмещение налога на добавленную стоимость (НДС), который уплачивался при покупке оборудования, материалов и услуг. Для сохранения права на получение компенсации следует подать заявление на возврат НДС вместе с необходимыми документами.
Важно отметить, что процесс заполнения и представления отчетности при ликвидации ИП на упрощенке может зависеть от конкретных обстоятельств и индивидуальных особенностей деятельности предпринимателя. Рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам по налоговому праву для получения подробной информации и помощи в заполнении отчетности.
Как заплатить штраф за декларацию, поданную не вовремя?
Если вы не сдали нулевую декларацию УСН вовремя, можете быть наказаны административным штрафом. Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как сроки непредоставления декларации и сумма дохода.
- Какие штрафы могут быть за непредоставление нулевой декларации?
- За непредоставление нулевой декларации вовремя ФНС может начислить штраф в размере 5% от суммы доходов, указанных в декларации.
- Если нулевая декларация не была подана в течение 30 дней после истечения срока ее предоставления, штраф может быть увеличен до 10% от суммы доходов.
- Чтобы избежать штрафа за невовремя поданную декларацию, необходимо подать ее вовремя. Срок предоставления нулевой декларации УСН для ИП составляет 3 месяца с начала налогового периода.
- Существуют смягчающие обстоятельства, которые могут уменьшить сумму штрафа или даже исключить его вовсе. Например, если вы не сдавали декларации вовремя порядка 4 лет, штрафы могут быть уменьшены.
- Если у вас есть веские обоснованные причины, по которым нулевая декларация не была представлена вовремя, вы можете обратиться в ФНС с объяснительной запиской и просить уменьшить размер штрафа.
- Также вы можете обратиться в ФНС с заявлением о добровольном предоставлении нулевой декларации и попросить учесть этот факт при наложении штрафа.
- После получения уведомления о начислении штрафа вы можете заплатить его в любом отделении ФНС или в банке через операционный кассовый терминал.
Дополнительные сведения о доходах
В декларации о доходах ИП с 2024 года появился новый раздел, требующий указания дополнительных сведений о доходах. Этот раздел позволяет предоставить более подробную информацию о полученных доходах и их источниках.
В этом разделе необходимо указать следующую информацию:
- Размер дохода: указать точную сумму полученного дохода.
- Источники дохода: указать источники, откуда получен доход (например, продажа товаров или услуг).
- Дата получения дохода: указать точную дату получения дохода.
- Способ получения дохода: указать способ получения дохода (например, наличными или переводом на банковский счет).
Приведенные сведения необходимо указать для каждого полученного дохода в отдельности. Важно предоставить точную информацию, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации и дополнительных проверок со стороны налоговой службы.
Указывая дополнительные сведения о доходах, ИП может быть уверен в том, что его декларация будет заполнена правильно и соответствует требованиям законодательства. Это поможет избежать неприятностей и штрафных санкций со стороны налоговой службы.
Получить готовую декларацию УСН онлайн
Для предпринимателей, желающих закрыть свое индивидуальное предпринимательство на Упрощенной системе налогообложения (УСН), подача декларации и отчетности может стать непростой задачей. Когда наступает время ликвидации ИП, многие предприниматели могут потерять право на упрощение и быть вынужденными платить большие суммы налога и отчислений.
Чтобы сохранить сроки и избежать штрафов, предприниматели могут воспользоваться возможностью получить готовую декларацию УСН онлайн. Это позволит им заполнить все необходимые формы для закрытия ИП быстро и правильно.
Для получения готовой декларации УСН онлайн, предпринимателям необходимо указать информацию о своем бизнесе, такую как сумму уменьшения налога, возможные компенсации налога, сроки сдачи отчетности и взносы, а также право на сохранение страховых взносов. Кроме того, предприниматели должны знать, какие отчеты заполнить и когда сдать их.
Получив готовую декларацию УСН онлайн, предприниматели смогут закрыть ИП без необходимости тратить много времени и сил на заполнение документов. Это позволит им избежать ошибок и упростить процесс ликвидации, а также сохранить возможность получения компенсаций и снижения налоговой нагрузки.
Сдача декларации по УСН за 2024 год
Для всех индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН), существует обязанность сдать декларацию по этой системе за 2024 год.
Декларация по УСН представляет собой документ, в котором отражается информация о доходах, расходах и налоговой базе предпринимателя за отчетный период, в данном случае – за 2024 год.
Сдача декларации по УСН осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Сроки сдачи декларации определяются налоговым кодексом и предусмотрены инструкцией по заполнению данного документа.
Для точного и своевременного заполнения декларации по УСН рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, таким как налоговый консультант или бухгалтер. Они помогут разобраться в требованиях и правилах заполнения декларации, а также могут предоставить необходимые сведения и документацию для правильного расчета налоговой базы.
Необходимо помнить, что сдача декларации по УСН является обязательным этапом в процессе упрощенного налогообложения. Нарушение данного обязательства может повлечь за собой штрафные санкции и проверку со стороны контролирующих органов.
Сроки сдачи налоговой декларации ИП УСН
Налоговая декларация ИП УСН относится к одному из важных документов, которые предприниматель должен подать в налоговую службу. Сроки сдачи данной декларации в 2024 году напрямую зависят от выбранной системы налогообложения.
Для индивидуального предпринимателя, применяющего Упрощенную систему налогообложения (УСН), существуют два срока сдачи налоговой декларации: ежеквартальный и годовой.
- Сроки сдачи ежеквартальной декларации:
- 1-й квартал: с 1 по 30 апреля;
- 2-й квартал: с 1 по 31 июля;
- 3-й квартал: с 1 по 31 октября;
- 4-й квартал: с 1 по 31 января следующего года.
- Срок сдачи годовой декларации ИП УСН: до 1 апреля следующего года.
В случае применения индивидуальным предпринимателем УСН на патентной системе налогообложения, срок сдачи декларации также устанавливается до 1 апреля следующего года.
Важно отметить, что в случае нарушения срока сдачи налоговой декларации ИП УСН, предприниматель может столкнуться с штрафными санкциями со стороны налоговой службы. Поэтому рекомендуется строго соблюдать установленные сроки сдачи декларации.
Кроме того, следует помнить, что налоговая декларация ИП УСН должна содержать правильную и полную информацию о доходах и расходах предпринимателя, а также все необходимые документы, которые подтверждают указанную информацию. Соблюдение правил и сроков сдачи декларации позволит предпринимателю избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и будет способствовать законному осуществлению предпринимательской деятельности.
Какие документы нужны для сдачи налоговой декларации ИП УСН в 2024 году?
Для сдачи налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году, индивидуальному предпринимателю (ИП) необходимо предоставить следующие документы:
1. Паспорт ИП или иной документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт гражданина России, заграничный паспорт или иной документ, выданный уполномоченным органом.
2. Документы, подтверждающие факт регистрации ИП. Это может быть выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
3. Документы, отражающие финансовую деятельность ИП. Это могут быть кассовый журнал, банковские выписки, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие доходы и расходы ИП.
4. Документы, связанные с налогооблажением. Это включает налоговую декларацию, реестры доходов и расходов, учетные регистры, а также различные документы, связанные с учетом и оплатой налогов.
5. Документы, связанные с деятельностью ИП. Это может быть договор аренды помещения, договоры с поставщиками или заказчиками, трудовые договоры, расписки и другие документы, которые могут быть необходимы для определения налоговой базы и учета затрат.
Необходимо отметить, что не все документы обязательны для всех ИП, так как требования могут различаться в зависимости от вида деятельности и других факторов. Для уточнения полного списка необходимых документов и требований лучше обратиться к налоговой службе или специалисту по налоговым вопросам.
Какой штраф предусмотрен за несвоевременную сдачу налоговой декларации ИП УСН в 2024 году?
В случае несвоевременной сдачи налоговой декларации ИП УСН в 2024 году, предусмотрено наложение штрафа. Размер штрафа может зависеть от разных факторов, таких как продолжительность задержки, сумма налоговых обязательств ИП и т. д.
Согласно действующему законодательству, штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации ИП УСН может составлять:
- 1% от суммы налоговых обязательств, указанных в декларации, за каждый день просрочки сдачи;
- не менее 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки сдачи, если сумма налоговых обязательств указана некорректно или не указана вовсе и необходимая информация не предоставлена;
- в некоторых случаях, иные штрафы и пени, предусмотренные законодательством.