Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог реализация квартиры после наследования в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
Как получить право на наследство
За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.
После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.
Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Советы по продаже квартиры, которую вы получили в наследство от тети
1. Оцените рыночную стоимость квартиры. Прежде чем начать процесс продажи, необходимо определить рыночную стоимость квартиры. Обратитесь к профессиональному оценщику недвижимости, чтобы получить объективную оценку стоимости вашей квартиры. Это поможет вам установить конкурентоспособную цену и привлечь потенциальных покупателей.
2. Подготовьте квартиру к продаже. Перед тем, как начать показы потенциальным покупателям, необходимо провести ряд ремонтных работ и улучшений в квартире. Сделайте все необходимое, чтобы ваше наследство выглядело привлекательно: покрасьте стены, устраните неполадки в сантехнике и электрической системе, а также обновите интерьер, если это необходимо.
3. Рекламируйте квартиру. Размещайте объявления о продаже квартиры на различных площадках и сайтах, специализирующихся на недвижимости. Используйте профессиональные фотографии квартиры и яркие описания, чтобы привлечь внимание потенциальных покупателей.
4. Проведите предварительные просмотры. Перед тем, как показывать квартиру заинтересованным покупателям, проведите предварительные просмотры с помощью риэлтора или самостоятельно. Это позволит вам избежать неприятных ситуаций и предупредить потенциальные проблемы.
5. Обратитесь к профессионалам. Если вам трудно самостоятельно справиться с процессом продажи квартиры, обратитесь к профессиональным агентам по недвижимости. Они помогут вам провести все необходимые юридические формальности и защитят ваши интересы.
Продажа квартиры, полученной в наследство от тети, может быть сложным процессом. Однако, если вы последуете нашим советам и проведете все необходимые предварительные мероприятия, то сможете успешно реализовать ваше наследство и получить от этой сделки максимальную выгоду.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет
В 2023 году законодатель допускает возможность продажи квартиры полученной по наследству в любой момент после регистрации права собственности. Однако, продолжительность нахождения квартиры в собственности наследника имеет значение в вопросах налогообложения. В том случае, если квартира (доля в ней) находится в собственности потомка менее 3 лет, необходимо подавать налоговую декларацию в подразделение ФНС и уплачивать НДФЛ (п. 1 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.
3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества. Указанная продолжительность влияет лишь на факт уплаты или освобождения от налога.
Для наследников доли в квартире
Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.
Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Нужно ли платить налог?
Доход физических лиц, в том числе полученный от реализации недвижимого имущества, облагается НДФЛ в размере 13 % от полученной прибыли.
Это положение касается всех налоговых резидентов РФ. Для нерезидентов РФ налог еще больше — 30 % от полученного дохода. Никаких исключений для отдельных категорий плательщиков не предусмотрено — даже несовершеннолетние, малоимущие граждане и пенсионеры платят налог, если в результате продажи унаследованного имущества они получают прибыль.
Важно! Пенсионеры освобождаются от налога на имущество, но не от налога на доход от его продажи.
Однако российское законодательство предусматривает, что в отдельных случаях продавец жилья может быть освобожден от декларации дохода и самого налога. Кроме того, продавец может воспользоваться налоговым вычетом и полностью или частично «покрыть» сумму налога: он подает декларацию, но уплачивает налог лишь в случае, если размер вычета не покрывает сумму налога.
Как рассчитать налог на продажу квартиры по наследству
Во-первых, стоимость продажи квартиры определяется как разность между ценой продажи и налоговой базой. Налоговая база включает в себя стоимость наследуемого имущества и все суммы, уплаченные налогоплательщиком при его приобретении.
Существуют различные методы оценки стоимости квартиры, которые можно использовать для определения налоговой базы. Некоторые из них включают использование официальных статистических данных, оценку независимыми экспертами или определение рыночной стоимости на основе анализа цен аналогичных квартир.
Однако, стоит отметить, что в 2024 году вступает в силу новый порядок определения налоговой базы для наследуемого имущества. Для квартиры, наследованной после 2023 года, налоговая база будет определяться на основе кадастровой стоимости наследуемого объекта.
Размер налога на продажу квартиры также зависит от срока владения имуществом. В случае наследования квартиры и последующей продажи до истечения трех лет с момента наследования, налоговая ставка будет составлять 30%. При продаже квартиры после трех лет владения налоговая ставка уменьшается до 15%.
Важно отметить, что указанные правила применимы в контексте российского налогового законодательства. При необходимости рассчета налога на продажу квартиры по наследству стоит консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами или обратиться в налоговую службу.
Особенности налогообложения в 2024 году
В 2024 году в России вступают в силу новые правила налогообложения при наследовании недвижимости для физических лиц. Эти изменения были внесены в целях оптимизации налоговой системы и сбора дополнительных средств в бюджет страны.
Одной из главных особенностей нового налогообложения является увеличение ставки налога на наследуемую недвижимость. Теперь налоговая ставка составляет 20% от стоимости объекта наследования. Это значительное увеличение по сравнению с предыдущей ставкой, которая составляла 13%. Увеличение ставки позволяет государству получить больше средств от наследования недвижимости и влияет на финансовую нагрузку на наследников.
Еще одной важной особенностью новой системы налогообложения является введение дополнительных налоговых льгот для определенных категорий граждан. Теперь лица, достигшие пенсионного возраста, инвалиды и ветераны, освобождаются от уплаты налога на наследство недвижимости. Это позволяет снизить финансовую нагрузку на людей в возрасте и лиц с ограниченными возможностями.
| Категории лиц | Уровень налоговой ставки | Льготы |
|---|---|---|
| Лица, достигшие пенсионного возраста | Освобождены от уплаты налога | Освобождены от уплаты налога на наследство недвижимости |
| Инвалиды | Освобождены от уплаты налога | Освобождены от уплаты налога на наследство недвижимости |
| Ветераны | Освобождены от уплаты налога | Освобождены от уплаты налога на наследство недвижимости |
Кроме того, стоит отметить, что в 2024 году вводится новый порядок подачи налоговой декларации при наследовании недвижимости. Теперь наследникам необходимо будет заполнять и подавать декларацию в налоговую службу в течение 3 месяцев с момента наследования. Это требование поможет контролировать соблюдение налоговых обязательств и более эффективно взимать налоги.
Как исчисляется срок владения
- Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
- Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже была своя доля, тогда для всех таких долей начальной датой владения будет самя ранняя дата приобретения доли в этой собственности.
Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал. Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.
- Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
-
Какой месяц считать, какой нет:
- Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
- Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.
Как платить за несовершеннолетнего
Если наследственная квартира/доля в ней значилась за ребенком, то он будет налогоплательщиком на общих основаниях. Никаких скидок на возраст нет.
Но сам подросток вплоть до 18 лет ничего не должен делать:
- ни подавать декларацию;
- ни уплачивать причитающуюся сумму;
- и даже не нести ответственность, в случае неподачи/несвоевременной подачи отчетных документов.
Этой работой занимается родитель, опекун, попечитель. Он рассчитает сумму НДФЛ, оформляет и сдает отчетность, перечисляет средства в бюджет.
Декларация заполняется от лица ребенка, а подписывается именем законного представителя.
| Составляется с использованием программы | Заполняется на бланке |
| На заглавной странице в разделе «Достоверность декларации» ставится флажок в позиции «Представителем-ФЛ» и заполняются строки: «ФИО» и «Документ». | Титульный лист в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю» указывает код «02» и вносятся ФИО представителя, а ниже данные документа, удостоверяющие статус представителя. |