Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация УСН ИП за 2024 срок сдачи в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Новые сроки уплаты налога и сдачи декларации по УСН
|
Сейчас |
С 2023 года |
|
|---|---|---|
|
Срок сдачи декларации |
|
|
|
Срок сдачи декларации при прекращении деятельности (по уведомлению формы |
|
|
|
Срок сдачи декларации при утрате права на УСН |
|
|
|
Срок уплаты авансовых платежей |
|
|
|
Срок уплаты налога |
|
|
|
Срок уплаты налога при прекращении деятельности (по уведомлению формы |
|
|
|
Срок уплаты налога при утрате права на УСН |
|
|
Кто должен сдавать декларацию по УСН
Налоговая декларация сдается, если:
- ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
- ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
- ООО и ИП закрываются (ликвидируются).
Форма декларации по УСН 2024 года
Сама форма декларации по УСН в 2024 году не изменилась и пo-прежнему сдается пo форме, утвержденной Пpикaзoм ФНC Poccии oт 26.02.2016 N MMВ-7-3/99@. Основные требования к заполнению декларации по УСН
- Вce cтoимocтныe пoкaзaтeли yкaзывaютcя в пoлных pyблях (без копеек);
- Вce значения в дeклapaцию по УСН внocятcя cлeвa нaпpaвo.
Нo, ecли дoкyмeнт зaпoлняeтcя нa кoмпьютepe, чиcлoвыe пoкaзaтeли (cyммa нaлoгa, дoхoды, pacхoды, cтpaхoвыe взнocы) выpaвнивaютcя пo пpaвoмy кpaю.
- Teкcтoвыe пoкaзaтeли (ФИO ИП, нaимeнoвaниe opгaнизaции) прописываются заглавными печатными буквами;
- Пpи заполнении декларации по УСН вручную необходимо использовать чернила синего или черного цвета;
- В незаполненных ячейках и cтpoкaх cтaвятcя пpoчepки;
- Исправления и использование корректирующих средств не допускается;
- Каждый лист декларации по УСН необходимо распечатать на одной стороне, со штрих кодом и скрепить скрепкой либо степлером.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Декларация ООО на УСН 2023 год
Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами. Налоговая декларация ООО на УСН за 2023 год сдается всего один раз за весь год, а весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.
Срок подачи декларации для юридических лиц — 25 марта 2024 года.
Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.
Нужна ли декларация при нулевом доходе
Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2024 год.
В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:
- Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2024 году и чистый бланк-форму.
- Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
- Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2024 год для ИП без работников (образец).
| Стр. | Раздел 1.1 | Стр. | Раздел 2.1.1 | Стр. | Раздел 2.1.2.1 | Стр. | Раздел 2.1.2.2 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 010 | Код ОКТМО | 102 | 2 | 110 | — | 150 | — |
| 020 | — | 110 | — | 111 | — | 151 | — |
| 030 | — | 111 | — | 112 | — | 152 | — |
| 040 | — | 112 | — | 113 | — | 153 | — |
| 050 | — | 113 | — | 130 | — | 160 | — |
| 060 | — | 120 | Ставка налога | 131 | — | 161 | — |
| 070 | — | 121 | Ставка налога | 132 | — | 162 | — |
| 080 | — | 122 | Ставка налога | 133 | — | 163 | — |
| 090 | — | 123 | Ставка налога | 140 | — | ||
| 100 | — | 130 | — | 141 | — | ||
| 110 | — | 131 | — | 142 | — | ||
| 132 | — | 143 | — | ||||
| 133 | — | ||||||
| 140 | — | ||||||
| 141 | — | ||||||
| 142 | — | ||||||
| 143 | — |
Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.
Правила сдачи декларации
Декларацию следует сдавать в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее установленного законодательством срока, которым является 30 апреля 2025 года.
Для подачи декларации необходимо заполнить соответствующую форму, которая предоставляется налоговыми органами или доступна для скачивания на официальном сайте ФНС.
При заполнении декларации важно учитывать следующие правила:
- Заполнять декларацию следует понятным и четким почерком, при этом избегая ошибок и исправлений.
- Все реквизиты и суммы следует указывать точно и без искажений.
- Необходимо указывать все доходы и расходы за отчетный период, соблюдая правила учета и документального подтверждения.
- В случае наличия налоговых льгот или особых условий, следует предоставить дополнительные документы и расчеты.
После заполнения декларации необходимо ее распечатать, подписать и сдать в налоговую инспекцию лично или отправить почтой с уведомлением о вручении.
В случае обнаружения ошибок или несоответствия заполненных данных, возможно внесение исправлений в декларацию в соответствии с требованиями законодательства.
Постановка на учет по УСН после сдачи декларации
Для постановки на учет по УСН необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту осуществления предпринимательской деятельности. При этом необходимо предоставить следующие документы:
- Заявление о постановке на учет по УСН. Заявление должно быть заполнено в соответствии с установленной формой и подписано предпринимателем.
- Копию свидетельства о государственной регистрации предпринимателя.
- Копию декларации по УСН за соответствующий период, поданной в налоговый орган.
- Документы подтверждающие осуществление предпринимательской деятельности (например, договоры, счета-фактуры и т.д.).
Получить готовую декларацию УСН онлайн
Для предпринимателей, желающих закрыть свое индивидуальное предпринимательство на Упрощенной системе налогообложения (УСН), подача декларации и отчетности может стать непростой задачей. Когда наступает время ликвидации ИП, многие предприниматели могут потерять право на упрощение и быть вынужденными платить большие суммы налога и отчислений.
Чтобы сохранить сроки и избежать штрафов, предприниматели могут воспользоваться возможностью получить готовую декларацию УСН онлайн. Это позволит им заполнить все необходимые формы для закрытия ИП быстро и правильно.
Для получения готовой декларации УСН онлайн, предпринимателям необходимо указать информацию о своем бизнесе, такую как сумму уменьшения налога, возможные компенсации налога, сроки сдачи отчетности и взносы, а также право на сохранение страховых взносов. Кроме того, предприниматели должны знать, какие отчеты заполнить и когда сдать их.
Получив готовую декларацию УСН онлайн, предприниматели смогут закрыть ИП без необходимости тратить много времени и сил на заполнение документов. Это позволит им избежать ошибок и упростить процесс ликвидации, а также сохранить возможность получения компенсаций и снижения налоговой нагрузки.
Зачем вводятся новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2024 года?
Завершение крайнего отчетного периода по УСН для ИП за 2022 год подразумевает не только сдачу отчета ФНС, но и подачу нулевой декларации. Это требование действовало ранее, но с 2024 года подача нулевой декларации приобретает новые требования.
- Какую декларацию надо сдать? Как и ранее, ИП должны сдать нулевую декларацию, если они не сдают крайний отчетный период либо не осуществляют предпринимательскую деятельность в течение этого периода.
- Кто должен сдать нулевую декларацию и какой срок на ее подачу? Нулевую декларацию сдают налогоплательщики, которые применяют УСН и налог на профессиональный доход и имеют индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Срок подачи декларации установлен до 30 апреля 2024 года.
- Какие штрафы за несданную нулевую декларацию? Несданный или неправильно заполненный отчет о нулевой выручке грозит штраф в размере от 500 до 1000 рублей. Также отсутствие нулевой декларации может стать основанием для проверки ФНС.
- Куда подать нулевую декларацию? Нулевую декларацию можно подать в любое отделение ФНС, через личный кабинет на портале «Госуслуги» или через электронную форму на сайте ФНС.
- Какие изменения вносятся в нулевую декларацию с 2024 года? С 2024 года в нулевой декларации уточняется форма доходов и расходов, а также сведения об объектах налогообложения. В связи с этим, подготовка декларации для ИП может требовать дополнительных затрат времени и средств.
Новые требования к заполнению нулевой декларации УСН для ИП в 2024 году
В 2024 году ФНС внесла изменения в требования к заполнению нулевой декларации УСН для индивидуальных предпринимателей (ИП). Важно знать, какие особенности сдачи этого документа, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой.
- Кому нужно сдавать нулевую декларацию?
- Что такое нулевая декларация и зачем ее заполнять?
- Какие сроки предоставляются для заполнения и сдачи такой декларации?
- Новые требования к заполнению нулевой декларации в 2024 году.
- Какую ответственность грозит за несдачу или неправильное заполнение нулевой декларации?
Нулевая декларация — это документ, который ИП при сдаче налоговой декларации по УСН предоставляют в случае отсутствия налогооблагаемых доходов и расходов за отчетный период. Она подается онлайн-подготовкой документов в налоговую.
Для заполнения нулевой декларации УСН в 2024 году необходимо учесть следующие изменения:
- При заполнении декларации на сайте налоговой необходимо указать реквизиты свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
- ИП, закрывающие деятельность, должны сдать нулевую декларацию в течение 5 дней после даты закрытия.
- Если ИП не предоставил нулевую декларацию в установленные сроки, ему грозит штраф в размере 1000 рублей.
Поэтому, чтобы избежать проблем с налоговой, важно внимательно заполнить и своевременно сдать нулевую декларацию УСН в 2024 году.
Как заплатить штраф за декларацию, поданную не вовремя?
Если вы не сдали нулевую декларацию УСН вовремя, можете быть наказаны административным штрафом. Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как сроки непредоставления декларации и сумма дохода.
- Какие штрафы могут быть за непредоставление нулевой декларации?
- За непредоставление нулевой декларации вовремя ФНС может начислить штраф в размере 5% от суммы доходов, указанных в декларации.
- Если нулевая декларация не была подана в течение 30 дней после истечения срока ее предоставления, штраф может быть увеличен до 10% от суммы доходов.
- Чтобы избежать штрафа за невовремя поданную декларацию, необходимо подать ее вовремя. Срок предоставления нулевой декларации УСН для ИП составляет 3 месяца с начала налогового периода.
- Существуют смягчающие обстоятельства, которые могут уменьшить сумму штрафа или даже исключить его вовсе. Например, если вы не сдавали декларации вовремя порядка 4 лет, штрафы могут быть уменьшены.
- Если у вас есть веские обоснованные причины, по которым нулевая декларация не была представлена вовремя, вы можете обратиться в ФНС с объяснительной запиской и просить уменьшить размер штрафа.
- Также вы можете обратиться в ФНС с заявлением о добровольном предоставлении нулевой декларации и попросить учесть этот факт при наложении штрафа.
- После получения уведомления о начислении штрафа вы можете заплатить его в любом отделении ФНС или в банке через операционный кассовый терминал.
В какой срок надо подать нулевую декларацию?
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих Упрощенную систему налогообложения (УСН), сдача нулевой декларации является обязательной. Она подается в налоговую службу для информирования о том, что ИП не получал доходов и не осуществлял предпринимательскую деятельность в отчетном периоде.
Основной срок предоставления нулевой декларации – это до 20 числа следующего месяца после отчетного периода. Например, если отчетный период – это январь, то нулевую декларацию необходимо подать до 20 февраля текущего года. Сдача декларации позднее указанного срока может повлечь за собой штрафы.
Однако, законодательство предусматривает смягчающие обстоятельства, которые позволяют уменьшить сумму штрафа или избежать его вовсе. Так, если нулевая декларация была подана позднее основного срока, но до наступления даты рассмотрения налоговой инспекцией, ИП может избежать штрафа за несвоевременное предоставление декларации.
Если нулевая декларация подается лишь с небольшой задержкой (не более нескольких дней), можно попробовать обосновать обстоятельства, оказавшие влияние на срок подачи. Но в любом случае, задержка должна быть объективно оправдана, например, техническими неполадками или непредвиденными ситуациями.
Декларация по УСН: пример заполнения
Субъекты могут подавать декларацию любым удобным для них способом — по ТКС или в бумажном виде. Если выбираете второй вариант, рекомендуем сформировать декларацию в специальных программах (на сайте ФНС можно найти бесплатное ПО «Налогоплательщик ЮЛ»). В этом случае на бланках будет отражен специальный машиночитаемый код.
Обязанности применять машиночитаемые бланки при сдаче декларации по УСН у налогоплательщиков нет. Однако на практике некоторые налоговые инспекции отказываются принимать обычные Excel-формы.
Ещё несколько правил:
- каждый лист декларации печатается отдельно — двусторонняя печать запрещена
- скреплять степлером листы не нужно
- при отсутствии данных в полях ставятся прочерки