Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчетности в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) За декабрь 2022 года 16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) За 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) За 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности За 2022 год 17.04.2023

Сроки сдачи отчетности в единый Фонд пенсионного и социального страхования

Вид отчетности Отчетный период Срок сдачи
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) Де­кабрь 2022 года 16.01.2023 (15 января — воскресенье)
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности 2022 год 17.04.2023

Какие уведомления и отчёты нужно подать в январе

В январе кроме традиционной отчетности компании подают большое количество уведомлений: о смене налогового режима, объекта налогообложения или порядка уплаты НДФЛ. Такие уведомления безопаснее подавать до 30 декабря 2022 года, однако из-за праздничных дней сроки сдвинулись. Последний день для подачи уведомлений — 9 января 2023 года.

Важно! Срок сдачи большинства деклараций и расчетов приходится на 25 января — это связано с переходом на ЕНП и единые сроки отчетности.

Срок

Вид отчета

Кто сдает

до 9 января

Уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ

Организации, у которых несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании, чтобы перечислять НДФЛ в одну инспекцию с 2023 года

Уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК

Контролирующие лица, которые решили изменить порядок уплаты НДФЛ с прибыли КИК

Уведомление о переходе на УСН

Организации и ИП, которые хотят применять УСН с 2023 года

Уведомление об изменении объекта налогообложения с 2023 года

Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2023 года

Уведомление о переходе на АУСН

Организации и ИП, которые хотят применять АУСН с 2023 года

Уведомление об отказе от АУСН через личный кабинет налогоплательщика

Организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН с 2023 года

Уведомление о переходе на ЕСХН

Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили перейти на ЕСХН с 2023 года

Уведомление о выборе обособленного подразделения на 2023 год

Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте

Декларация по НДПИ за ноябрь 2022 года

Пользователи недр

до 16 января

СЗВ-М за декабрь 2022 года

Все работодатели

СЗВ-ТД за декабрь 2022 года

Работодатели, если сотрудник переведен на другую постоянную работу или подал заявление о выборе формы трудовой книжки, а также при переименовании организации

Уведомление об отказе от УСН

Организации и ИП, которые решили перейти на ОСНО с 2023 года

Уведомление об отказе от применения ЕСХН

Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили отказаться от ЕСХН с 2023 года

до 20 января

4-ФСС за 2022 год на бумаге

Все работодатели

ДСВ-3 за IV квартал 2022 года

Работодатели, которые удерживают из зарплаты сотрудников и перечисляют в ПФР дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

Журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2022 года

Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу

Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 год

Организации и ИП, которые не ведут деятельность.

до 25 января

РСВ за 2022 год

Все страхователи

4-ФСС за 2022 год в электронном виде

Все работодатели

Декларация по НДС за IV квартал 2022 года

Плательщики НДС и налоговые агенты

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2022 года

Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами

Декларация по водному налогу за IV квартал 2022 года

Плательщики водного налога

Декларация по НДПИ за декабрь 2022 года

Пользователи недр

Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2023 года

Все налоговые агенты по НДФЛ

до 30 января

Отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2022 года

Резиденты — юридические лица и ИП

Читайте также:  Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС

Отчет о финансовых результатах

Отчет о финансовых результатах — это вторая форма бухотчетности юридических лиц за 2021 год. Она также утверждена Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н. Действующий формуляр используется начиная с предоставления отчетности за 2020 год, при этом состав строк был значительно изменен. Ранее эта форма называлась отчет о прибылях и убытках, начиная с отчетности за 2012 год название было изменено.

Отчет о финансовых результатах отражает ключевые финансовые результаты деятельности компании за определенный период: доходы, расходы, прибыль или убытки и некоторые другие показатели.

И отчет о финансовых результатах, и бухгалтерский баланс составляют все фирмы, ведущие бухгалтерский учет. Но если бухгалтерский баланс показывает имущество, которым владеет компания, и источники финансирования, то отчет о финансовых результатах ракрывает эффективность деятельности юридического лица.

Упрощенная бухгалтерская отчетность

Формы бухгалтерской отчетности могут быть упрощенными или полными. Упрощенную бухотчетность разрешено сдавать компаниям, ведущим бухгалтерский учет в упрощенном виде на основании ч. 4 ст. 6 закона о бухучете. К таким юридическим лицам относятся субъекты малого предпринимательства.

Формы бухотчетности в упрощенном варианте утверждены все тем же Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н и находятся в приложении № 5 к нему. Это упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, а также отчета о целевом использовании средств.

Сроки для предоставления упрощенной отчетности такие же, что и для полных форм — до 31 марта следующего за отчетным года.

Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году

Отчетность

Отчетный период

Срок сдачи отчетности

СЗВ-ТД

Декабрь 2022 год

16 января 2023

СЗВ-М

Декабрь 2022 год

16 января 2023

4-ФСС на бумаге

IV квартал 2022 год

20 января 2023

4-ФСС электронно

IV квартал 2022 год

25 января 2023

Декларация по НДС

IV квартал 2022 год

25 января 2023

РСВ

2022 год

25 января 2023

6-НДФЛ

2022 год

27 февраля 2023

СЗВ-СТАЖ

2022 год

01 марта 2023

Декларация по налогу на прибыль

2022 год

27 марта 2023

Декларация по ЕСХН

2022 год

27 марта 2023

Декларация по налогу на имущество

2022 год

27 марта 2023

Декларация по УСН (сдает юридическое лицо)

2022 год

27 марта 2023

Бухгалтерская отчетность

2022 год

31 марта 2023

Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель)

2022 год

25 апреля 2023

Первые месяцы нового года — самая горячая пора для бухгалтера, так как идет подготовка к сдаче отчетности за год прошедший. Мало того что необходимо составить корректную отчетность, надо обязательно соблюсти сроки сдачи, установленные законодательно, и проверить, не утверждены ли новые формы.

В 2021 году применяются новые бланки для таких отчетов за 2020 год и 4-й квартал 2020 года, как (ссылки на обновленные декларации и образцы их заполнения вы найдете в начале статьи):

  • Декларация по налогу на прибыль организаций. Форма утверждена приказом ФНС России от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Форма утверждена приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615
  • Декларация по НДС. Новый бланк необходимо использовать начиная с отчетности за 4-й квартал 2020 года (приказ ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591)
  • Декларация по налогу на имущество организаций. С 2020 году не надо представлять расчеты по авансам. Годовую декларацию сдают по новой форме (приказ ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475)
  • Расчет по страховым взносам. Новый бланк необходимо использовать начиная с отчетности за 2020 год (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751).
Читайте также:  03.02.2023 Военные пенсии — последние новости

Налоговые отчеты: календарь

Обозначим, когда сдавать основные налоговые формы в ИФНС. Полный перечень бланков зависит от выбранного режима налогообложения. Представим актуальный календарь бухгалтера бюджетного учреждения на 2020 год в таблице.

Вид налоговых отчетов

За какой период предоставляется

Срок предоставления в ИФНС

Сдача бухгалтерской финансовой отчетности

В том числе и по упрощенным формам

За 2019 г.

До 31.03.2020

Единый расчет по страховым взносам

Итоговый за 2019 год

До 30.01.2020

За I квартал 2020 г.

До 30.04.2020

За I полугодие 2020

До 30.07.2020

За 9 месяцев 2020

До 30.10.2020

За 2020 год

До 01.02.2021 (30 и 31 января — суббота и воскресенье)

Сведения о среднесписочной численности За 2019 г. До 20.01.2020
За 2020 г. До 20.01.2021

Декларация по налогу на прибыль при условии, что учреждение отчитывается ежеквартально

За 2019 г.

До 30.03.2020 (28 и 29 марта — суббота и воскресенье)

За I квартал 2020

До 28.04.2020

За I полугодие 2020

До 28.07.2020

За 9 месяцев 2020

До 28.10.2020

За 2020 г. До 29.03.2021 (28 марта — воскресенье)

Декларация по налогу на прибыль при условии, что учреждение отчитывается ежемесячно

За 2019 год

До 30.03.2020 (28 и 29 марта — суббота и воскресенье)

За январь 2020

До 28.02.2020

За февраль 2020

До 30.03.2020

За март 2020

До 28.04.2020

За апрель 2020

До 28.05.2020

За май 2020

До 29.06.2020

За июнь 2020

До 28.07.2020

За июль 2020

До 28.08.2020

За август 2020

До 28.09.2020

За сентябрь 2020

До 28.10.2020

За октябрь 2020

До 30.11.2020

За ноябрь 2020

До 30.12.2020

За 2020 год До 29.03.2021 (28 марта — воскресенье)

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

За IV квартал 2019

До 27.01.2020 (25 и 26 января — суббота и воскресенье)

За I кв. 2020

До 27.04.2020

За II кв. 2020

До 27.07.2020

За III кв. 2020

До 26.10.2020

За 2020 г. До 25.01.2021

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

За IV кв. 2019

До 20.01.2020

За I кв. 2020

До 20.04.2020

За II кв. 2020

До 20.07.2020

За III кварт. 2020

До 20.10.2020

За IV кв. 2020 До 20.01.2021

Справка 2-НДФЛ, подает организация — налоговый агент

За 2019 г.

До 02.03.2020 — новый общий срок по всем категориям справок!

За 2020 г. До 01.03.2021

Расчет 6-НДФЛ

За 2019 г.

До 02.03.2020 — новый срок!

За I квартал 2020

До 30.04.2020

За I полугодие 2020

До 31.07.2020

За 9 месяцев 2020

До 02.11.2020

За 2020 г. До 01.03.2021

Годовая налоговая декларация по налогу на имущество организаций

За 2019 г.

До 30.03.2020

За 2020 г.

До 30.03.2021

Декларация по налогу при УСН для автономных учреждений и некоммерческих организаций

За 2019 г.

До 31.03.2020

За 2020 г. До 31.03.2021

Налоговая декларация по ЕНВД

За 4 квартал 2019 г.

20.01.2020

За 1 квартал 2020 г.

20.04.2020

За 2 квартал 2020 г.

20.07.2020

За 3 квартал 2020 г.

20.10.2020

За 4 квартал 2020 г. 20.01.2021

Декларация по транспортному налогу

За 2019 г.

До 03.02.2020

Декларация по земельному налогу

За 2019 г.

До 03 02.2020

Сроки сдачи отчетности в 4 квартале в 2021 года

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 октября СЗВ-М за сентябрь Все работодатели
20 октября Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за 3 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
4-ФСС за девять месяцев на бумаге Страхователи со списочной численностью не более 25 человек
25 октября Декларация по НДС за 3 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за девять месяцев в электронке Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек
28 октября Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
1 ноября Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи
6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты
15 ноября СЗВ-М за октябрь Все работодатели-страхователи
29 ноября Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
15 декабря СЗВ-М за ноябрь Все работодатели-страхователи
28 декабря Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль

Ответственность за нарушение сроков представления отчетности в ИФНС

Предприятия, нарушившие требования о соблюдении сроков представления отчетности, привлекаются к налоговой и административной ответственности. Штраф установлен в соответствии со ст. 126 НК РФ в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ. Административная ответственность установлена в размере от 300 до 500 рублей с привлечением к наказанию должностного лица — руководителя или главного бухгалтера.

Организации, допустившие искажение данных по строкам баланса, также привлекаются к ответственности. ИФНС трактует неверные данные как грубое нарушения порядка ведения бухгалтерского учета. Под грубым нарушением НК РФ понимает систематическое несвоевременное или неверное отражение фактов хозяйственных операций на счетах учета и отчетности. Грубое искажение данных имеет оценку в пределах 10% от верных показателей отчетности. Величина административного штрафа, налагаемая на должностное лицо при искажении данных, составляет от 2 до 3 тысяч рублей.

Ответственность за непредставление отчетности в отделения Росстата

Органы статистики налоговое наказание применить не имеют право. Учреждение применяет наказание за непредставление данных или нарушение сроков в форме административной ответственности по ст. 19.7 КоАП.

В таблице указаны суммы штрафов:

Лицо Сумма штрафа
Должностное лицо организации От 300 до 500 рублей
Повторное нарушение Дисквалификация от 1 года до 2 лет
Организация От 3 до 5 тысяч рублей

Отчетность в Росстат представляется в электронном виде. Исключение по форме отчетности предоставлено микропредприятиям, имеющих право представить формы в бумажном виде.

Предприятиям и ИП, работающим на условиях общей системы налогообложения, следует подавать в налоговую инспекцию следующие виды отчётов:

отчёт по налогу на прибыль, налоговый период по которому – календарный год. Срок подачи декларации – включительно до 28.03 текущего года. По авансовым платежам такая отчётность предоставляется поквартально, не позднее 28 числа месяца, который следует за отчётным периодом.

отчёт по НДС, подающийся ежеквартально до 25 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом.

отчёт по налогу на имущество, который предоставляется в налоговую ежегодно до 30.03 текущего года. Кроме того, такая отчётность подаётся каждый квартал по авансовым платежам. Срок её сдачи – 30-е число месяца, идущего за отчётным периодом (I квартал, полгода, девять месяцев).

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Вид отчета За какой период Срок сдачи
Декларация по НДС I квартал 2020 года 25 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 25 июля 2020 года
III квартал 2020 года 25 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 25 января 2021 года
Декларация 3-НДФЛ 2020 год 30 апреля 2021 года


Похожие записи:

Оставить Комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *